Уведомление ФНС России по зарубежным счетам и иным финансовым активам за 2022 год

Услуги по подготовке отчета о движении средств

Процедура взаимодействия с Awara по подготовке отчетов

  1. Подача заявки на подготовку отчетов на сайте Awara
  2. Формирование и оплата заказа в интернет-магазине
  3. После подтверждения оплаты наш специалист свяжется с вами для обсуждения проекта. От вас потребуются банковские выписки и иные документы для подготовки отчета.
  4. Подготовка отчетов и их согласование с вами
  5. Подача отчетов в ФНС лично или через курьерскую службу Awara

    Узнайте больше, как отчитаться по зарубежным счетам

    До какого числа необходимо подать отчет?  

    Отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации представляются физическими лицами – резидентами ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом. Таким образом, отчет за 2022 год необходимо подать до 01 июня 2023 года.

    В случае закрытия счета (вклада) в отчетном году отчет представляется за период с 1 января отчетного года (или с даты открытия счета (вклада) в отчетном году) по дату закрытия счета (вклада) включительно одновременно с уведомлением о закрытии счета (вклада) в срок, не позднее одного месяца со дня закрытия счета (вклада).

    Резидент уведомляет налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов)

    В какую Налоговую инспекцию нужно отправить отчет ОДДС за 2022 год?

    Проверить реквизиты ФНС можно через сервис Найти налоговую инспекцию по своему адресу.

    Способы предоставления отчета в ФНС России

    • лично физическим лицом – резидентом;
    • через уполномоченного представителя (полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации);
    • по почте заказным письмом с уведомлением;
    • в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России (https://www.nalog.ru).

    Какие документы нужно приложить к отчету?

    К отчету о движении денежных средств и финансовых активов не нужно прикладывать никаких банковских или иных документов. Однако, такие документы могут быть запрошены налоговой инспекцией, в случае если у нее появятся вопросы. Поэтому мы рекомендуем иметь их на руках, и заранее запросить в иностранном банке или у брокера. Обращаем внимание, что документы, составленные на иностранном языке, должен быть переведены на русский язык.

    К подтверждающим документам относятся: Справки об открытии (закрытии) счета (вклада), смене реквизитов зарубежного счета, банковские выписки по зарубежному счету (вкладу), отчеты по брокерскому счету, и др.

    Когда можно не подавать отчет?

    От обязанности представлять отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов освобождены:

    • физические лица-резиденты, срок пребывания которых за пределами РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней;
    • физические лица-резиденты, счета (вклады) которых открыты в банке или иной организации финансового рынка, которые:

    расположены на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, и

    при условии, что общая сумма зачисленных на счет / списанных со счета денежных средств за отчетный год, не превышает 600 000 рублей (или эквивалент в иностранной валюте), либо остаток денежных средств на счете на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей (или эквивалент в иностранной валюте), если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

    Перечень государств, с которыми установлен автоматический обмен финансовой информацией, установлен Приказом ФНС России от 03.11.2020 N ЕД-7-17/788@.

    Кто должен подавать отчет ОДДС, если открыт совместный зарубежный счет (вклад)?

    В случае если несколькими физическими лицами — резидентами открыт общий (совместный) счет (вклад) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, отчет представляется отдельно каждым таким физическим лицом — резидентом.

    Какие предусмотрены штрафы?

    • За представление уведомления об открытии/закрытии счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в иностранном банке и ИОФР с нарушением срока или не по установленной форме предусмотрен штраф для граждан в размере от 1000 до 1500 р.; для должностных лиц – от 5000 до 10.000 р; для компаний – от 50.000 до 100.000 р. (ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ).
    • За непредставление уведомления предусмотрен штраф для граждан в размере от 4000 до 5000 р.; для должностных лиц – от 40.000 до 50.000 р; для компаний – от 800.000 до 1 млн р. (ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).
    • Обязанность представить отчет считается исполненной, если он представлен в налоговый орган в полном объеме и в установленный срок. Пропуск срока подачи отчета не освобождает от ответственности и необходимости его подачи. За несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере от 2 000 до 3 000 руб., при повторном нарушении – в размере 20 000 руб. За нарушение срока представления отчетов установлен штраф в размере от 300 до 3 000 руб. в зависимости от длительности правонарушения (ч. 6, 6.1 — 6.3, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ).

    Нужно ли физическому лицу резиденту РФ, уведомлять ФНС России об открытии банковского счета в Казахстане?

    Да, согласно нормам действующего законодательства, физическое лицо обязано уведомлять налоговую инспекцию об открытии счета в иностранном государстве.

    В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – ФЗ №173-ФЗ) резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета в банке и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

    Нужно ли уведомлять ФНС об открытии компании в Казахстане, или участии в капитале такой компании?

    Да нужно. В соответствии с п. 3.1. ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уведомлять налоговый орган:

    1) о своем участии в иностранных организациях (в случае, если доля такого участия превышает 10 процентов).

    Срок подачи уведомления — не позднее трех месяцев с даты начала/прекращения участия или изменения размера доли в иностранной организации.

    За не предоставление уведомления грозит штраф в размере 50 000 рублей.

    2) о контролируемых иностранных компаниях (КИК), в отношении которых они являются контролирующими лицами.

    Контролирующее лицо — это, физическое лицо, осуществляющее контроль над деятельностью иностранной организации или доля участия, которого в организации составляет более 25 процентов.

    Срок подачи уведомления: не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

    Вместе с уведомлением о КИК контролирующие лица должны представить документы, подтверждающие размер прибыли или убытка КИК, а также наличие права на освобождение от налогообложения прибыли КИК. 

    Непредставление в установленный срок уведомления о КИК влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей.

    Shopping cart

    0

    Корзина пуста

    Continue Shopping